La partita IVA in regime ordinario con liquidazione trimestrale deve chiudere ogni trimestre con numeri coerenti tra fatture emesse, fatture passive e versamento all'Erario. Excel non invia telematicamente — ma se aggiorni i registri ogni settimana, a fine trimestre eviti ore di ricerca in cartelle e mail.
Modelli utili: registro vendite IVA, registro acquisti, fattura IVA.
Passo 1 — Chiudi il registro vendite
Ogni fattura emessa (cartacea o elettronica via SDI) deve comparire con data, numero, imponibile, aliquota e IVA. Controlla note di credito e fatture differite.
Passo 2 — Registro acquisti e IVA detraibile
Non tutto l'IVA sui costi è detraibile (auto, rappresentanza, beni non strumentali). Segna le righe da verificare con il commercialista.
Passo 3 — Calcolo e F24
Schema semplificato: IVA vendite − IVA acquisti detraibile ± altre operazioni = saldo trimestrale. Inserisci la scadenza nel piano flusso di cassa.
Errori frequenti
- Fattura emessa ma non registrata.
- Confusione tra data documento e data incasso.
- Export CSV con formule invece dei valori per lo studio.
Approfondisci: elementi obbligatori fattura elettronica.
Scarica i modelli correlati
Domande frequenti
Excel basta per la liquidazione IVA?
Sì come supporto per microimprese. L'invio ufficiale avviene tramite F24/Entratel o commercialista.
Trimestrale o mensile?
Dipende dall'opzione scelta in fase di apertura P.IVA e dal volume — chiedi al commercialista.